住民税は、個人や法人の所得に対して課される地方税のひとつ。

税理士試験の選択科目の中では、特に人気が高い科目であるといわれています。

住民税を受験される方は、市販のテキストや問題集の購入も検討されているのではないでしょうか。

本コラムでは、住民税の学習におすすめのテキスト・問題集を紹介します。

テキストや問題集の選び方も解説しているため、ぜひ最後までご覧ください。

住民税のおすすめテキスト・参考書2選

住民税の学習におすすめのテキスト・参考書は、以下の2つです。

1. 税理士 住民税 理論サブノート
2. 税理士受験シリーズ45 住民税 理論マスター

それぞれのテキスト・参考書について、解説します。

1. 税理士 住民税 理論サブノート

「税理士 住民税 理論サブノート」は、住民税の理論問題対策用テキストです。

本書は赤シートに対応した2色刷りになっており、税法用語や規定に関する重要語句が赤字表記されているため、暗記対策に最適です。

赤字の部分にアンダーラインが引かれているため、文章の全体像を把握しながら学習を進められるでしょう。

また、巻末付録として過去試験問題や出題分析表が掲載されているため、出題傾向に合った対策を立てられます。

住民税に関する個別理論の暗記や、体系的な学習などに幅広く対応できるため、理論対策に力を入れたい方におすすめです。

税理士受験シリーズ45 住民税 理論マスター

「税理士受験シリーズ45 住民税 理論マスター」は、大手資格予備校TACの出版事業部が手がける、理論問題対策用書籍です。

本書では、税理士試験における住民税の基本構造が体系的に解説されています。

2024年試験に関する税制改正に対応しているほか、第32回から第73回までの本試験の出題傾向に対応しているため、本試験に必要な情報を効率よく学べるでしょう。

また、試験傾向に合わせた解説が記載されているため、最新の試験傾向を知りたい方にも適しています。

住民税のおすすめ問題集2選

住民税の学習におすすめの問題集は、以下の2つです。

1. 税理士 住民税 個別・総合計算問題集
2. 住民税 計算問題＋過去問題集

それぞれの問題集について、解説します。

1. 税理士 住民税 個別・総合計算問題集

「税理士 住民税 個別・総合計算問題集」は、2024年の税理士試験に完全対応した問題集です。

本書の内容は、個人住民税編と法人住民税編に分かれており、それぞれの試験範囲を基礎から応用まで段階的に学習できます。

合格のための模範解答が記載されているため、繰り返し問題を解くことで、理想的な合格答案の作成方法が身に付くでしょう。

また、第1回から第72回までの本試験問題や出題傾向分析が収録されているため、過去問題集としても活用できます。

住民税 計算問題＋過去問題集

「住民税 計算問題＋過去問題集」は、税理士試験の住民税計算問題対策に最適なトレーニング問題集です。

本書の特徴は、豊富な問題が論点別に収録されていることです。

各問題には標準的な解答時間が設定されており、時間を意識したトレーニングが可能。

また、個人住民税と法人住民税の問題は難易度別に分類され、学習の進捗度を確認しやすくなっています。

さらに、本試験の出題項目一覧や傾向と対策が掲載されているため、合格に必要な実践力が身に付くでしょう。

住民税のテキスト・問題集の選び方

住民税のテキスト・問題集を選ぶ際は、以下のポイントを確認しましょう。

• 難易度や重要度が記載されているものを選ぶ
• 最新年度のものを選ぶ
• 同シリーズのテキストと問題集が揃っているものを選ぶ

それぞれ詳しく解説していきます。

難易度や重要度が記載されているものを選ぶ

住民税のテキストや問題集の選び方に迷ったら、論点ごとの難易度や重要度が記載されているものを選びましょう。

市販の教材で住民税の学習を行う場合、学習内容の優先度や、学習順序を自分で判断しなければなりません。

論点が重要度ごとにまとまっているテキストなら、重要度が高い内容から学習を進められるでしょう。

また、各問題の難易度が記載された問題集を使用すれば、自分の理解度に合った問題を選べます。

最新年度のものを選ぶ

住民税のテキストや問題集を選ぶ際は、最新の情報が反映されたものを選びましょう。

税制の改正は、基本的に毎年行われます。

住民税の試験では最新の税制の内容が出題される場合があるため、情報のアップデートが必要です。

古いテキストや問題集を使用している方は、必ず最新のものをチェックしましょう。

同シリーズのテキストと問題集が揃っているものを選ぶ

住民税の教材は、同シリーズのテキストと問題集が揃っているものを選びましょう。

テキストと問題集を同じシリーズで統一すれば、論点の学習と問題演習をスムーズに行えます。

わからない問題があった場合には、すぐにテキストに戻って内容を復習できるため、効率良く学習を進められるでしょう。

住民税のテキスト・問題集おすすめ4選！まとめ

本コラムでは、住民税の学習におすすめのテキストや問題集を4選紹介しました。

住民税は、選択科目の中でも特に受験者数が多い科目です。

また、必須科目に比べて必要な学習時間が短いと言われていますが、合格率は年によってばらつきがあります。

確実に住民税の合格を目指すためには、自分に合った勉強方法を見つけることが重要です。

市販のテキストや問題集の内容を理解しにくいと感じる方は、通信講座の利用がおすすめ。

税理士試験は社会人の受験者が多い試験であるため、自分のペースで学べる通信講座が人気です。

通信講座なら、カリキュラムに沿って学習を進めるだけで、合格に必要な知識を効率よく学べます。

また、テキストの内容がコンパクトにまとまっているため、短い時間で最大の学習効果が期待できます。

住民税の教材選びで迷っている方は、通信講座の活用も検討してみましょう。